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中小企业账、税、表全盘处理(第 9 期)

价      格: ¥ 680.0

报名人数:1/50人 报名截止:2020-04-11 09:30

课程形式: 直播+录播课 课时数:18.4课时 所属类别: 税务筹划纳税申报财务实操

课程收益:本课程以财务人员职业晋升为目标。以经营流程最为复杂的制造企业一般纳税人为蓝本,按照企业运营流程顺序从公司设立到生产准备,产品生产,产品销售,利润计算,利润分配,财务报表,介绍每个环节的基本业务,特殊业务和财税难点,使之迅速成为一名中小企业优秀财务主管。
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授课名师

张萍

注册会计师,国际注册内审师,在十几年的财务工作中,历任河北某国有企业财务经理、国内大型财务培训教育机构河北地区教学负责人、河北某房地产开发企业财务主管,业余时间曾对企业、财务公司等单位财务人员进行房地产行业、金融行业营改增等专业培训,财税实操经验丰富。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
中小企业账、税、表全盘处理 2020年04月11日  09:00~12:00
      赠送资料:1.两套财务软件的试用版;2、Excel公式模块;3、财务报表模板;4、提供直播回放(直播结束后开通,学习期90天)。
录播课程表 视频开放时间说明
01讲:前言 录播为全部课程内容,报课后即可学习录播视频,学习期90天。
02讲:投入资本的核算
03讲:负债筹资的核算
04讲:中小企业设立应关注的财税问题
05讲:固定资产购建的核算
06讲:固定资产租赁、修理、改扩建的核算
07讲:无形资产取得的核算
08讲:材料采购的核算
09讲:采购业务涉及的财税问题
10讲:采购业务涉及进项税额的相关规定(一)
11讲:采购业务涉及进项税额的相关规定(二)
12讲:采购业务涉及进项税额的相关规定(三)
13讲:产品成本、材料费用、人工费用的核算
14讲:固定资产折旧
15讲:无形资产和周转材料摊销、制造费用核算
16讲:生产业务涉及的财税风险
17讲:商品销售收入的核算(一)
18讲:商品销售收入的核算(二)
19讲:商品销售收入的核算(三)
20讲:商品销售收入的核算(四)
21讲:商品销售收入的核算(五)
22讲:商品销售收入的核算(六)
23讲:商品销售收入的核算(七)
24讲:提供劳务收入、租赁业务的核算
25讲:期间费用、营业外收支的核算
26讲:期间费用具体业务的账税处理(一)
27讲:期间费用具体业务的账税处理(二)
28讲:期间费用涉及的财税风险(一)
29讲:期间费用涉及的财税风险(二)
30讲:所得税费用的核算
31讲:利润分配、留存收益的核算
32讲:利润相关的财税问题
33讲:资产负债表
34讲:利润表
35讲:现金流量表
36讲:小微企业、小规模纳税人税收优惠
37讲:什么是节税
38讲:增值税节税技巧(一)
39讲:增值税节税技巧(二)
40讲:增值税节税技巧(三)
41讲:如何通过自查降低增值税风险(一)
42讲:如何通过自查降低增值税风险(二)

教学大纲

录播部分
前言
 一、中小企业的经营流程
 二、财务人员职业发展与应具备的持能
 三、财务机构内部不同岗位工作内容
第一章 中小企业资金筹集业务
第一节  投入资本的核算
 一、主要账户设置与账务处理
 二、按受现金资产投资
 三、接受非现金资产投资
 四、增资、减资、转让的账务及所得税处理
第二节 负债筹资的核算
 一、短期借款的核算
 二、长期借款的核算
第三节 中小企业设立应关注的财税问题
 一、注册资本越多越好吗?
 二、单纯注资和股债混投哪个好?
 三、股权转让的涉税筹划
第二章 中小企业生产准备业务
第一节 固定资产购建的核算
 一、主要账户设置
 二、外购固定资产的核算
 三、自建固定资产的核算
 四、投资者投入固定资产的核算
第二节 固定资产租赁的核算
 一、经营租赁
 二、融资租赁
第三节 固定资产修理与改扩建的核算
 一、日常修理费的核算
 二、大修理支出的核算
第四节 无形资产取得的核算
 一、主要账户设置
 二、购入无形资产的账务处理
 二、投资者投入无形资产的账务处理
 三、购入土地使用权
第五节 材料采购的核算
 一、取得存货的入账价值
 二、购入原材料的核算
 三、外购材料中发生的一些特殊情况处理——短缺、损耗、退货、折让、购进免税农产品、收购废旧物资
第六节 采购业务涉及的财税问题
 一、采购合同约定买方负担全部税款合法吗?
 二、购买礼品、赠品如何处理?
第七节 采购业务涉及进项税额的相关规定
 一、哪些进项税额可以从销项税额中抵扣
 二、进项税额抵扣凭证包括哪些
 三、哪些进项税额不能从销项税额中抵扣
 四、不能抵扣项目取得专用发票需要认证吗
 五、购买加油卡如何抵扣进项税额
 六、分公司从供应商取得专用发票,由总公司统一付款,能否抵扣
 七、ETC卡充值取得的发票能否计算抵扣进项税额
 八、纳税人注销税务登记时,能否用期末留抵税额抵减增值税所欠税款
 九、一般纳税人注销时,库存是否需要补交增值税
 十、旅客运输服务进项税额抵扣
 十一、增值税进项税额加计抵减
 十二、同时用于生产经营和职工福利费的固定资产可否抵扣进项税
第三章 中小企业生产业务
第一节 产品成本的核算
 一、产品成本包括哪些内容?
 二、产品成本核算涉及哪些账户?
第二节 材料费用的核算
 一、发出材料的计价方法
 二、材料费用的账务处理
第三节 人工费用的核算
 一、应付职工薪酬包括的内容
 二、人工费用分配方法
 三、人工费用的账务处理
第四节 固定资产折旧
 一、折旧的计算方法
 二、折旧的账务处理
第五节 无形资产摊销
 一、摊销年限的确定
 二、无形资产摊销的账务处理
第六节 周转材料摊销的核算——一次摊销、分次摊销
第七节 制造费用的核算
 一、制造费用的归集
 二、制造费用的分配
第八节 完本产品成本的核算
第九节 生产业务涉及的财税风险
 一、福利费在税前列支需要注意的问题
 二、员工旅游是否属于福利费
 三、员工旅游支出进项税额能否抵扣
 四、个人取得的福利费是否免征个税
 五、固定资产折旧年限如何确定
 六、无形资产摊销年限如何确定
第四章 中小企业销售业务
第一节 商品销售收入的核算
 一、商品销售收入的确认
 二、一般商品销售业务的处理
 三、商业折扣的处理
 四、现金折扣的处理
 五、销售折让的处理
 六、销售退回的处理
 七、买产品送产品业务的处理
 八、买产品送服务业务的处理
 九、买服务送服务业务的处理
 十、消费送红包业务的处理
 十一、消费送积分业务的处理
 十二、发生视同销售货物情形的账税处理
 十三、哪些应税行为可以差额征税
 十四、差额征税的账税处理
 十五、一般纳税人哪些应税行为可以简易计税
 十六、简易计税的账税处理
 十七、以旧换新的账税处理
 十八、还本销售方式的账税处理
 十九、销售自己使用过的固定资产的账税处理
 二十、享受增值税优惠政策的账税处理
 二十一、收取的违约金是否缴纳增值税
 二十二、代收代付款需要缴纳增值税吗
 二十三、以外币结算的销售额,如何折合成人民币计算缴纳增值税
 二十四、销售额明显偏低或偏高,税务机关如何确定销售额
 二十五、收到返利、返点、促销费、进店费、管理费等收入的处理
 二十六、供货方支付返利、返点、促销费、进店费、管理费的处理
 二十七、增值税月末业务的处理
第二节 提供劳务收入的核算
 一、不跨年度劳务收入的账务处理
 二、跨年度劳务收入的账务处理
第三节 租赁业务的核算
第五章 期间费用
第一节 期间费用的核算
 一、哪些业务通过销售费用核算
 二、哪些业务通过管理费用核算
 三、哪些业务通过财务费用核算
第二节 营业外收支的核算
 一、营业外收入核算的内容
 二、营业外支出核算的内容
第三节 期间费用具体业务的账税处理
 一、支付广告费的账税处理
 二、报销餐费的账税处理
 三、员工旅游支出的账税处理
 四、报销差旅费的账税处理
 五、报销高速公司通行费的账税处理
 六、支付投标保证金的账税处理
 七、购买税控设备的账税处理
 八、报销办公用品的账税处理
 九、支付违约金、收到违约金的账税处理
 十、广告费收入中哪些需要交纳文化事业建设费
第四节 期间费用涉及的财税风险
 一、私车公用的涉税风险及实务建议
 二、出差期间的餐费是否属于招待费
 三、福利性质的餐费是否属于招待费
 四、支付员工商业保险的涉税风险
 五、支付个人房屋租赁费的财税风险
 六、报销个人支出的财税风险
 七、公司购买预付卡的处理
 八、网络红包的涉税风险
 九、礼品支出属于招待费还是宣传?实务中礼品支出如何处理?
第六章 利润形成与分配
第一节 所得税费用的核算
 一、税额的确定
 二、账务处理
第二节 利润结转的核算
第三节 利润分配的核算
 一、利润分配顺序
 二、未分配利润
第四节 留存收益的核算
 一、盈余公积的核算
 二、未分配利润的核算
第五节 财税问题
 一、哪些费用没有发票也可以在企业所得税前扣除
 二、哪些票据属于不合规发票
第七章 财务报表
 一、掌握资产负责表的编制
 二、掌握利润表的编制
 三、了解现金流量表
第八章 小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠
 一、小型微利企业、小规模纳税人的区分
 二、小型微利企业有哪些税收优惠
 三、小规模纳税人有哪些税收优惠
第九章  纳税筹划
第一节 什么是节税
 一、节税的原则(节税案例分析)
 二、节税常用方法(节税案例分析)
第二节 增值税节税技巧
 一、利用纳税人身份节税
 二、分立经营节税
1.一般纳税人分立为小规模纳税人
2.混合销售行为分立降低税负
 三、兼营业务节税
 四、巧开发票节税
 五、个人车辆耗油费,取得发票如何抵扣
 六、一般购销转代购节税
 七、通过比较分析选择节税
第十章 如何通过自查降低增值税风险
 一、检查账户之间的异常对应关系
 二、分析财务数据是否异常
 三、分析财务指标是否异常
 四、检查记账凭证和附件是否相符
 五、检查账务处理的关联性
 六、检查账务处理的反常性
 七、检查账务处理与实际经营情况的一致性
 八、增值税优惠方面的自查要点

直播部分
 一、经营财务分析为谁做?
  1.企业经营财务分析的困惑
  2.案例引入:经营财务分析到底为谁做?
  3.为外部投资者和最高决策层服务的经营财务分析
  2.为内部管理服务的经营财务分析
 二、为外部投资者和最高决策层服务的经营财务分析
  1.企业财务分析指标分类
  2.财务关键业绩指标的制定方法与原则
  3.企业综合绩效的财务分析框架
  4.如何选择适合企业的财务指标
  5.如何选择评价标准
 三、为内部管理服务的经营财务分析
  1.由会计主体向责任中心
  3.责任中心的经营财务分析
  3.基于项目的经营财务分析
  4.内部管理报表与财务会计报表的区别

学员评价

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